Simulation Épargne

PERECO : fonctionnement, avantages fiscaux et simulateur de sortie

Vous cherchez un outil efficace pour préparer votre retraite tout en réduisant vos impôts ? Le Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERECO) conjugue épargne longue, fiscalité attractive et souplesse à la sortie. Découvrez son fonctionnement pas à pas, ses avantages fiscaux et un simulateur simple pour estimer votre capital ou votre future rente.

Qu'est-ce que le PERECO ?

Définition

Le PERECO est un dispositif collectif d'épargne retraite mis en place par l'employeur. Il succède à l'ancien PERCO depuis la loi Pacte de 2019. Accessible à tous les salariés, le PERECO accueille PERECO des versements volontaires, de l'intéressement, de la participation ou encore des jours de congés non pris.

Fonctionnement général

• Vous alimentez votre compte à votre rythme, sans plafond annuel.
• L'employeur peut abonder jusqu'à 300 % de vos versements, dans la limite de 6 680 € en 2024.
• L'épargne est investie sur des supports variés (fonds euros, unités de compte, ISR, etc.).
• Les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint…).

Les avantages fiscaux du PERECO

Visualisez en un coup d'œil comment le PERECO transforme vos versements bruts en épargne nette grâce au double effet de la déduction fiscale et de l'abondement employeur. Dans cette mise en scène pédagogique, on distingue un salarié, son responsable RH et un conseiller financier examinant un graphique qui s'élève au-dessus de piles de pièces. Au second plan, un bâtiment d'entreprise symbolise le cadre collectif, tandis qu'un calendrier rappelle le long horizon retraite. La palette bleu et or renforce l'idée de sérénité et de prospérité future. L'image aide à comprendre, même sans chiffres ni jargon, pourquoi ce dispositif est l'un des plus puissants leviers pour capitaliser à moindre coût.

Déduction à l'entrée : un levier immédiat

Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite du plafond épargne retraite (10 % de vos revenus N-1 ou 4 399 € minimum). Ainsi, un versement de 3 000 € vous coûte en réalité 2 100 € si vous êtes dans la tranche à 30 %.

Fiscalité à la sortie

À la retraite, vous choisissez entre capital, rente viagère ou mix. Le traitement fiscal dépend de votre choix :

• Sortie en capital : le capital est soumis au barème de l'impôt, mais les plus-values sont seulement soumises au PFU (30 %).
• Sortie en rente : imposition comme une pension, avec un abattement de 10 % et prélèvements sociaux de 17,2 % sur la fraction d'épargne salariale.

Vous hésitez ? Notre comparateur vous aide à choisir entre PER ou assurance-vie.

Comment alimenter et gérer votre PERECO

Versements volontaires

Vous fixez le montant et la périodicité. Un prélèvement programmé de 150 € par mois peut, grâce aux intérêts composés, générer un capital conséquent sur 20 ans.

Transfert d'anciens plans

Vous pouvez regrouper vos anciens PERCO, PERP ou contrats Madelin vers votre PERECO pour simplifier la gestion et alléger les frais. Consultez notre guide pour simuler votre PER.

Choix des supports d'investissement

Par défaut, l'épargne est pilotée : investie dynamiquement puis sécurisée à l'approche de la retraite. Vous préférez gérer vous-même ? Passez en gestion libre et ajustez votre allocation en fonction de votre profil de risque. L'article SCPI, PER, PEA : quel support pour quel objectif ? détaille les options.

Sortie : capital, rente ou mix ?

Choisir entre un versement unique de son capital et la perception d'une rente mensuelle n'est pas anodin. L'illustration qui précède matérialise ce dilemme à travers deux chemins bien distincts : à gauche, un coffre débordant de billets incarne la liberté d'un projet important (travaux, tour du monde, donation aux enfants) ; à droite, un ruisseau scintillant de pièces rappelle la sécurité d'un revenu récurrent pour payer loyers, assurances ou loisirs. Au centre, un retraité compare, calculette en main, l'impact fiscal et la durée de vie estimée de son épargne. Le décor verdoyant et le soleil levant suggèrent qu'il n'existe pas de mauvaise décision, seulement celle qui correspond le mieux à vos objectifs et à votre patrimoine global.

Au moment de la liquidation, trois scénarios s'offrent à vous :

1. 100 % capital pour financer un projet ponctuel.
2. 100 % rente viagère pour sécuriser un revenu à vie.
3. Mix : une partie en capital et le solde en rente.

Simuler votre sortie avec notre outil

Entrez votre capital estimé, votre âge et votre espérance de rendement. Le simulateur calcule la rente mensuelle selon les tables de mortalité et compare l'impact fiscal. Vous pouvez aussi estimer votre capital final avec notre formule de capitalisation.

Comparatif PERECO vs autres produits retraite

Mini-quizz : maîtrisez-vous les bases du PERECO ?

FAQ

Quels sont les cas de déblocage anticipé d'un PERECO ?

Ils sont limités : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, liquidation judiciaire du chef d'entreprise.

Le PERECO est-il transmissible en cas de décès ?

Oui. Les sommes reviennent au bénéficiaire désigné, hors droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans.

Puis-je transférer mon PERECO vers un PER individuel ?

Oui, à tout moment. Des frais peuvent être facturés (1 % maxi si le plan a moins de cinq ans).

Quel est l'intérêt de l'abondement employeur ?

Chaque euro versé par votre employeur est exonéré d'impôt sur le revenu et de cotisations sociales, dans les limites légales. C'est un rendement instantané.

Conclusion : passez à l'action

Le PERECO combine économie d'impôt, abondement employeur et capitalisation sur le long terme. Plus vous commencez tôt, plus l'effet boule de neige est puissant. Testez notre simulateur, ajustez vos versements et offrez-vous une retraite sereine dès maintenant.

Prêt à optimiser votre épargne ? Ouvrez un PERECO ou augmentez vos versements avant la clôture fiscale de fin d'année !